Η Ελλάδα καθίσταται ελκυστικός προορισμός για την παγκόσμια οικονομική ελίτ, καθώς το νέο φορολογικό πλαίσιο και το καθεστώς non-dom προσφέρουν σημαντικές απαλλαγές σε δισεκατομμυριούχους και στελέχη hedge funds. Με την προσέλκυση ονομάτων όπως ο Κρις Ρόκος, η χώρα ενισχύει τη θέση της ως ανταγωνιστικό χρηματοοικονομικό κέντρο, εκμεταλλευόμενη τη σταδιακή αποχώρηση κεφαλαίων από το Λονδίνο.
Αυξανόμενη μετακίνηση εύπορων Βρετανών προς διεθνείς προορισμούς
Οι εύποροι κάτοικοι της Μεγάλης Βρετανίας που αναζητούν κράτη με πιο ελκυστικό φορολογικό πλαίσιο για τη διαμονή τους, διαθέτουν πλέον μια διευρυμένη λίστα επιλογών. Οι πρόσφατες τροποποιήσεις υποβαθμίζουν σταδιακά τον ρόλο του Ηνωμένου Βασιλείου ως παγκόσμιου οικονομικού κόμβου, επηρεάζοντας από τον τομέα των ακινήτων υψηλής αξίας στο Λονδίνο μέχρι τα κρατικά έσοδα, σύμφωνα με το Bloomberg.
Την ίδια στιγμή, ένας αυξανόμενος αριθμός ανταγωνιστικών ευρωπαϊκών πόλεων, όπως η Αθήνα, οι οποίες απέχουν λίγες ώρες αεροπορικώς και διαθέτουν συχνά ανώτερες κλιματολογικές συνθήκες και ποιότητα ζωής, βελτιστοποιούν τα κίνητρα που προσφέρουν στους δυσαρεστημένους υψηλόμισθους. Σε ορισμένες περιπτώσεις, προσεγγίζουν άμεσα τους πλούσιους ή εφαρμόζουν πολιτικές ανάλογες με εκείνες που κάποτε βοήθησαν το Ηνωμένο Βασίλειο να εδραιώσει το κύρος του.
Μέχρι πρότινος, όταν γινόταν αναφορά στους ανταγωνιστές του Λονδίνου, η συζήτηση αφορούσε τοποθεσίες όπως η Γενεύη, το Μονακό και το Μιλάνο. Πλέον, ωστόσο, κεφάλαια και εύποροι πολίτες προσελκύονται και από προορισμούς που πρόσφατα θα θεωρούνταν περισσότερο περιφερειακοί.
Αυτή την εβδομάδα έγινε γνωστό ότι ο trader hedge fund Κρις Ρόκος ετοιμάζεται να εγκαταλείψει το Ηνωμένο Βασίλειο για την Ελλάδα, μια χώρα που στο παρελθόν είχε δει τη δική της οικονομική ελίτ να συρρέει στο Λονδίνο, υπογραμμίζει το Bloomberg.
Το ελληνικό καθεστώς απαλλάσσει τα εισοδήματα που προέρχονται από το εξωτερικό από την τοπική φορολογία για 15 χρόνια, σε ένα μοντέλο παρόμοιο με εκείνο της Ιταλίας. Η Τουρκία εισήγαγε πρόσφατα ένα σύστημα που επεκτείνει το αντίστοιχο όφελος στα 20 χρόνια, ενώ προσφέρει και πολύ χαμηλή φορολογία κληρονομιάς, ένα ζήτημα που ενοχλεί ιδιαίτερα πολλούς εύπορους Βρετανούς, καθώς στο Ηνωμένο Βασίλειο ο συντελεστής 40% ενεργοποιείται σε σχετικά χαμηλά επίπεδα περιουσίας.
Οι μετακινήσεις ηχηρών ονομάτων έχουν πολλαπλασιαστεί τα τελευταία χρόνια. Η Ελβετία έχει προσελκύσει τους Βρετανούς χρηματοοικονομικούς παράγοντες Άλαν Χάουαρντ και Τζέρεμι Κόλερ, γνωστό ως «νονό των secondaries», ενώ οι Βρετανοί μεγιστάνες των ακινήτων, οι αδελφοί Λίβινγκστοουν, μετακόμισαν στο Μονακό.
Υπάρχει ένας αρκετά μεγάλος αριθμός επιλογών όσον αφορά τις χώρες στις οποίες μπορούν να μετακομίσουν οι άνθρωποι και οι οποίες είναι εξαιρετικά φορολογικά αποδοτικές, με πολύ χαμηλή ή ουσιαστικά μηδενική φορολογία, δήλωσε ο Ντόμινικ Λόρενς, partner στη Charles Russell Speechlys.
Όπως πρόσθεσε, όσοι προχωρούν σε μια τόσο μεγάλη αλλαγή στον τρόπο ζωής τους θα πρέπει να εξετάζουν και παράγοντες πέρα από τη φορολογία, όπως το κληρονομικό δίκαιο, τα σχολεία, η νυχτερινή ζωή και οι πολιτιστικές δραστηριότητες. Όλα αυτά θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη όταν αποφασίζεις πού θα πας, σημείωσε. Παρότι ορισμένοι αμφισβητούν ότι το Ηνωμένο Βασίλειο έχει χάσει τη γοητεία του για τους πλούσιους, το αρνητικό κλίμα είναι δύσκολο να αγνοηθεί.
Το περασμένο καλοκαίρι, η BlueCrest Capital Management του Μάικλ Πλατ δήλωσε ότι το Ηνωμένο Βασίλειο δεν αποτελεί πλέον σοβαρή επιλογή ως τόπος επιχειρηματικής δραστηριότητας, αφού η εταιρεία έχασε δικαστική υπόθεση σχετικά με τον τρόπο φορολόγησης ορισμένων ανώτερων traders της. Ο δισεκατομμυριούχος Άλεξ Γκέρκο έχασε επίσης δικαστική μάχη σχετικά με αναβαλλόμενα κέρδη από συναλλαγές.
Το «άδειο Λονδίνο» και τα επικείμενα ραντεβού Πιερρακάκη
Τα τελευταία χρόνια, η καμπάνια του Μιλάνου, που έχει χαρακτηριστεί ως στρατηγική «empty London», έχει οδηγήσει σε εισροή εύπορων προσώπων, όπως ο Ρίτσαρντ Γκνοντ της Goldman Sachs, ενισχύοντας το προφίλ της ιταλικής πόλης ως χρηματοοικονομικού κέντρου.
Την ίδια ώρα, ο ανταγωνισμός για την προσέλκυση της οικονομικής ελίτ εντείνεται και δεν αφορά πλέον μόνο την απομάκρυνσή της από το Λονδίνο. Η Τουρκία και η Ελλάδα θεωρούνται από ορισμένους ότι επιχειρούν να προσελκύσουν επενδυτές και επιχειρηματίες από το Ντουμπάι και το Άμπου Ντάμπι, μετά τον πόλεμο στη Μέση Ανατολή που έπληξε τη φήμη των δύο πόλεων ως ασφαλών και σταθερών προορισμών.
Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό στον κόσμο των hedge funds. Ο δισεκατομμυριούχος επενδυτής Ρέι Ντάλιο έχει δημιουργήσει family office στο Άμπου Ντάμπι, ενώ ο γνωστός trader πετρελαίου Πιερ Αντουράν μετακόμισε στο Ντουμπάι στις αρχές του έτους, σύμφωνα με πηγή του Bloomberg.
Η Millennium Management ετοιμάζεται τώρα να ακολουθήσει τον Ρόκος, ανοίγοντας το πρώτο της γραφείο στην Αθήνα. Η επόμενη επίσκεψη του υπουργού Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών Κυριάκου Πιερρακάκη στο Λονδίνο είναι πιθανό να περιλαμβάνει συναντήσεις με στελέχη του χρηματοοικονομικού κλάδου, με αντικείμενο πιθανές μετακινήσεις προς την Ελλάδα, σύμφωνα με πρόσωπα που γνωρίζουν την ατζέντα του ταξιδιού.
Ποια φορολογικά κίνητρα προσφέρει η Ελλάδα
Ένα από τα σημαντικότερα πλεονεκτήματα, είναι το ευνοϊκό καθεστώς που έχει θεσπιστεί για τις πρόσθετες απολαβές (μπόνους) στελεχών των funds, αφού θα έχουν την ικανότητα να προσελκύσουν στελέχη από ανταγωνιστές, που δεν μπορούν να δώσουν τις αντίστοιχες παροχές.
Για τα στελέχη που μετακομίζουν στη χώρα μας, προβλέπεται ότι οι αμοιβές τους που συνδέονται με την απόδοση του fund θα φορολογούνται με έναν προνομιακό συντελεστή ύψους 5% (έναντι του συνήθους 15%) για διάστημα έως και 7 έτη.
Βέβαια, η προνομιακή αυτή παροχή, πάει πακέτο με μια κρίσιμη προϋπόθεση: η ελληνική εταιρική οντότητα που απασχολεί τα στελέχη, απαιτείται να πραγματοποιεί τουλάχιστον 3 εκατ. ευρώ λειτουργικές δαπάνες ετησίως στη χώρα. Και αυτό, ώστε να μπει ένα «μπλόκο» σε τυχόν funds που θα διατηρούσαν μια εικονική παρουσία στη χώρα, για να επωφεληθεί από το ευνοϊκό φορολογικό πλαίσιο.
Επιπλέον, η ρύθμιση της κυβέρνησης ξεκαθαρίζει το καθεστώς μεταξύ μόνιμης έδρας και πραγματικής έδρας ενός fund, ώστε να μη δημιουργείται ανασφάλεια στους ξένους επενδυτές.
Το νέο πλαίσιο ξεκαθαρίζει ότι αν ένα ξένο fund ανοίξει γραφείο υποστήριξης ή μεταφέρει στελέχη στην Αθήνα, δεν θεωρείται ότι μεταφέρεται στην Ελλάδα η φορολογική έδρα του ίδιου του fund ή του κεντρικού διαχειριστή του.
Το non-dom
Την ίδια ώρα, το ειδικό φορολογικό καθεστώς (non–dom) για εύπορα φυσικά πρόσωπα που θέσπισε η ελληνική κυβέρνηση, ενώ στον αντίποδα καταργήθηκε στο Λονδίνο επιτρέπει σε δισεκατομμυριούχους fund managers να «μετακομίσουν» τη φορολογική τους κατοικία στην Ελλάδα.
Καταβάλλοντας έναν κατ’ αποκοπή φόρο 100.000 ευρώ ετησίως, είναι καλυμμένοι με τη φορολόγηση για όλο το παγκόσμιο εισόδημά τους.
Ακόμα, η χώρα μας προσφέρει πλήρη απαλλαγή από τον φόρο εισοδήματος και υπεραξίας για κέρδη που προέρχονται από θεσμοθετημένα ευρωπαϊκά επενδυτικά προϊόντα.
Με αυτόν τον τρόπο, το fund συνεχίζει να φορολογείται στη χώρα της αρχικής του εγκατάστασης, αποφεύγοντας τη διπλή φορολόγηση.
